DIRITTO TRIBUTARIO AVANZATO

Attività formativa monodisciplinare
Codice dell'attività formativa: 
90012

Scheda dell'insegnamento

Per studenti immatricolati al 1° anno a.a.: 
2018/2019
Insegnamento (nome in italiano): 
DIRITTO TRIBUTARIO AVANZATO
Insegnamento (nome in inglese): 
TAX LAW (ADVANCED)
Tipo di attività formativa: 
Attività formativa Affine/Integrativa
Tipo di insegnamento: 
Opzionale
Settore disciplinare: 
DIRITTO TRIBUTARIO (IUS/12)
Anno di corso: 
2
Anno accademico di offerta: 
2019/2020
Crediti: 
6
Responsabile della didattica: 

Altre informazioni sull'insegnamento

Modalità di erogazione: 
Didattica Convenzionale
Lingua: 
Italiano
Ciclo: 
Primo Semestre
Obbligo di frequenza: 
No
Ore di attività frontale: 
48
Ambito: 
Attività formative affini o integrative
Materiali didattici: 
Prerequisiti

Nessuno

Obiettivi formativi

Il corso si propone di fornire le abilità e le conoscenze relative a:
1) aspetti internazionali connessi alla fiscalità, in particolare delle imprese;
2) disciplina fiscale delle operazioni straordinarie d'impresa;
3)accertamento dei tributi e processo tributario.
Tali conoscenze sono necessarie per la preparazione richiesta al dottore commercialista e al consulente in materia tributaria nonché al responsabile fiscale d'impresa.

Contenuti dell'insegnamento

Il corso è rivolto allo studio:
1) della fiscalità internazionale (fonti del diritto tributario internazionale, credito per imposte estere, stabile organizzazione, modello di convenzione OCSE, direttive UE in materia fiscale);
2) delle operazioni straordinarie d'impresa (liquidazione, trasformazione, fusione, scissione, conferimento, cessione di azienda)
3)dell'accertamento dei tributi e del processo tributario.

Testi di riferimento

Per la parte di fiscalità internazionale:
1) C. Sacchetto (a cura di), Principi di diritto tributario europeo e internazionale, Giappichelli, ed. 2016 (capitoli 1, 4, 5, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15).
Per le operazioni straordinarie:
2) G. Falsitta, Manuale di diritto tributario, parte speciale, Cedam, ultima edizione, il capitolo a cura di G. Zizzo, Le vicende straordinarie nel reddito d'impresa
in alternativa al testo 2):
3) F. Tesauro, Istituzioni di dirito tributario, parte speciale, Utet, ultima edizione, il capitolo sesto: Le operazioni straordinarie.
Per accertamento e processo:
4) F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, parte generale, Utet, ultima edizione (capitoli su accertamento e tutela).
E' consigliato l'uso di una raccolta legislativa che comprenda le principali fonti oggetto di studio (per esempio, a scelta: Codice tributario ed. Simone, Codice tributario Pacini giuridica, Codice tributario Giappichelli ed).

Metodi didattici

Lezione frontale. Nell'ambito del corso saranno proposti alcuni seminari a cui parteciperanno relatori con specifiche esperienze operative al fine di fornire una conoscenza teorico-pratica dei diversi argomenti.

Modalità verifica profitto e valutazione

Esame orale sul contenuto del programma al fine di verificare la conoscenza degli istituti fondamentali.

Prerequisites

None

Educational goals

The course deals with:
1) international tax law, particularly concerning enterprises;
2) rules concerning taxation of business reorganization;
3)tax assessment and tax litigation.
The knowledge of the subjects above is necessary for tax consultant and tax services.

Course content

The course deals with:
1) international tax law (sources of international tax law, foreign tax credit, permanent establishment, OECD Model of tax convention, EU tax directives);
2) taxation of business reorganizations (winding up, transformation, merger, division, transfer of assets);
3)tax assessment and tax litigation

Textbooks and reading lists

International tax law:
1) C. Sacchetto (a cura di) Principi di diritto tributario europeo e internazionale, Giappichelli, ed. 2016 (chapters 1, 4, 5, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15);
Taxation of business reorganization:
2) G. Falsitta, Manuale di diritto tributario, parte speciale, Cedam, last edition, chapter written by Giuseppe Zizzo, Le vicende straordinarie nel reddito d'impresa;
as an alternative to text n. 2):
3) F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, parte speciale, Utet, last edition, chapter Le operazioni straordinarie;
tax assessment and tax litigation:
4) F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, parte generale, Utet, last edition, chapters L'avviso di accertamento and Il processo tributario.
The use of a text including the most important sources of tax law is recommended (for example, choise among: Codice tributario ed. Simone, Codice tributario Pacini giuridica, Codice tributario Giappichelli ed.).

Teaching methods

Traditional lecture. Seminars are organized during the course in order to provide a theoretical and practical knowledge of the different subjects.

Assessment and Evaluation

Oral examination.